Ưu và Nhược Điểm Khi Tham Gia Kế Hoạch Hưu Trí Với Mức Phúc Lợi Xác Định

1. Kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định là gì?

Đây là một kế hoạch chi trả lương hưu cho nhân viên do công ty lập ra để trả một số tiền nhất định cho nhân viên khi xem xétdựa trên một số tiêu chí cụ thể. Tương tự như các kế hoạch khác, kế hoạch hưu trí sẽ đem lại những ưu đãi về thuế cho cả chủ doanh nghiệp lẫn nhân viên. Cụ thể, trong hầu hết trường hợp, nhân viên không bị tính thuế cho phần đóng góp của mình. Thuế chỉ được tính khi nhân viên bắt đầu nhận tiền lương hưu.

Mức chi trả lương hưu thường được xác định trước dựa trên một số công thức định sẵn, với các tiêu chí liên quan như thời gian lao động, mức lương, và tuổi tác. Mức lương trung bình của người lao động trong vòng ba năm hoặc năm năm gần đây nhất có thể được sử dụng để làm cơ sở tính lương hưu. Ngoài ra, một số doanh nghiệp có thể tính lương hưu dựa trên mức lương trung bình trong suốt thời gian người đó làm việc tại đây.

Một số doanh nghiệp áp dụng kế hoạch hưu trí “đóng băng” (frozen), theo đó đối tượng tham gia bị giới hạn cho đến khi họ có thâm niên nhất định. Kế hoạch hưu trí “đóng băng mềm” (soft freeze) không cho phép nhân viên mới tham gia nhưng thành viên hiện tại vẫn có thể tiếp tục đóng góp và thụ hưởng phúc lợi. Kế hoạch hưu trí “đóng băng cứng” (hard freeze) là chương trình mà theo đó nhân viên mới vừa không được tham gia đồng thời giá trị tích lũy của các khoản phúc lợi của những người đang tham gia sẽ không tăng trưởng thêm nữa.

2. Những lợi ích của kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định

Theo Fidelity, nhân viên thường lựa chọn kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định nhờ vào nhiều ưu điểm như sau:

Khoản tiết kiệm hưu trí tự động – Khi tham gia kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định, phần đóng góp của mỗi nhân viên sẽ được tự động trích ra từ thu nhập hàng tháng. Như vậy, người tham gia chương trình sẽ tự động có được khoản tiết kiệm hưu trí.

Ưu đãi về thuế – Dù chọn hình thức kế hoạch hưu trí nào, nhân viên sẽ được hưởng ưu đãi về thuế và phần đóng góp của họ sẽ không bị tính thuế cho đến khi họ bắt đầu nhận lương hưu.

Không cần bận tâm nhiều – Nhiều kế hoạch hưu trí có mức phúc lợi xác định cho phép lãnh đạo doanh nghiệp phân loạiđối tượng nhân viên theo mức độ đóng góp của từng người. Người thụ hưởng không cần bận tâm đến khả năng thanh toán của kế hoạch này hay phần lương hưu của mình được đầu tư như thế nào. Bên cạnh đó, kế hoạch hưu trí còn đóng vai trò như nguồn động lực, khuyến khích nhân viên gắn bó lâu dài với doanh nghiệp.

Quyền lợi đối với người còn sống – Tùy vào kế hoạch hưu trí mỗi nhân viên tham gia mà nguyên tắc thụ hưởng dựa trên quyền lợi đối với người còn sống có thể được áp dụng. Theo đó, nếu nhân viên qua đời trước vợ/chồng của họ, vợ/chồng của người đó hoặc bạn đời hợp pháp (common-law partner) sẽ tiếp tục nhận một phần lương hưu.

Chia sẻ thu nhập – Vào tuổi 55, mỗi nhân viên và vợ/chồng hoặc bạn đời của họ có thể chia sẻ khoản lương hưu. Việc chia sẻ lương hưu, tùy thuộc và mức nộp thuế của mỗi người, cũng có thể đem lại những lợi ích lớn.

Giảm thiểu rủi ro – Doanh nghiệp sẽ chịu mọi rủi ro và đồng thời đảm bảo nguồn lương hưu cho nhân viên thông qua kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định.

3. Nhược điểm của kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định

Theo Fidelity, sau đây là một số nhược điểm của kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định:

Thiếu sự linh hoạt trong lựa chọn nghề nghiệp – Nhân viên tham gia kế hoạch hưu trí sẽ phải gắn bó với doanh nghiệp trong thời gian dài, bởi điều này sẽ quyết định đến toàn bộ phần lương hưu của họ.

Vấn đề về quản lý quỹ – Khị thị trường biến động và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn, người lao động có thể gặp nhiều rủi ro. Nếu không có phương án quản lý quỹ hợp lý, người lao động sẽ không nhận được khoản lương hưu nào cả. Tương tự, nếu lãnh đạo doanh nghiệp gặp vấn đề trong quản lý quỹ hưu trí, tiền lương hưu cho người lao động cũng sẽ bị ảnh hưởng theo.

Không đảm bảo tiền lương hưu – Khác với tiền lương hưu cố định, kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định không đảm bảo một khoản chi trả nào cả. Phần đóng góp của nhân viên sẽ được đầu tư trở lại trên thị trường và các khoản đầu tư ấy có thể gặp rủi ro khi thị trường biến động, bất ổn.

Chi phí cao – Một số kế hoạch hưu trí có tính thêm kha khá một số chi phí. Đó có thể là phí quản lý kế hoạch, phí đầu tư hay các dịch vụ cá nhân khác.

Hạn chế cơ hội đầu tư – Kế hoạch hưu trí với mức phúc lợi xác định có thể hạn chế các cơ hội đầu tư của nhân viên bởi chỉ có một số lựa chọn nhất định được ban lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra.

Với những thông tin trên, hi vọng mỗi cá nhân sẽ có cái nhìn rõ hơn về khái niệm, lợi ích và bất cập của kế hoạch hưu trí có mức phúc lợi xác định. Chương Trình Hưu Trí An Vui từ DCVFM được thiết kế để đem tới những lợi ích thiết thực cho cả doanh nghiệp lẫn người lao động với nhiều lựa chọn phù hợp với nhu cầu và mong muốn của cả doanh nghiệp và nhân viên. Liên hệ ngay để tìm hiểu các giải pháp tài chính hưu trí đầu tiên tại Việt Nam.